Audit Pekerjaan Pemeliharaan Jalan

           Pekerjaan  Pemel Jalan

a.  Teknik Audit

-     Scanning data ,dokumen

-     Tracing/Trasir : Menelusuri pemakaian batu, pasir , transportasinya, volumenya

-       Perbandingan , dengan cara membandingkan realisasi pemakaian tenaga kerja dengan norma standart.

-       Analisis : Pemakaian sirtu/batu per m3

-       Vouching : Memeriksa autentik serta     lengkap     tidaknya   data  pendukung transaksi Verifikasi : Memeriksa ketelitian perkalian, penjumlahan, pembukuan (Lokasi Kerja, Pemakaian tenaga,  Prestasi per orang)

-     Inspeksi : Dengan melihat hasil di lapangan dengan realisasi yang dibukukukan 

-     Konfirmasi : melakukan konfirmasi pemakaian paser/batu ke pemasok baik mengenai harga maupun jumlahnya.

b.  Bukti Audit :

 Foto, Barchart, Peta, Buku Pemeliharaan,  Buku Penerimaan dan pemakaian pasir/batu, SPB angkutan Pasir/Batu, Ikhtisar Laporan Pekerjaan Harian, Norma

c.   Kriteria : 

   Norma Standart RKAP, Pekerjaan Pemel Jalan terlaksana sesuai teknis pekerjaan pemel jalan , Pekerjaan dibukukan sesuai dengan realisasi di Lapangan.

d.  Risiko :

- Pembebanan tenaga kerja dari pekerjaan borongan , pekerjaan yang di Premikan, tenaga dipakai untuk kepentingan pribadi, atau pembebanan dari pekerjaan lain yang tidak tersedia anggarannya. 

- Fiktif , membukukan pemakaian pasir/batu namun droping batu tidak terlaksana.

- Pengalihan pemakaian batu ke tempat lain.