Audit Herbisida
Gawangan
a. Teknik Audit
Scanning
Scan data /dokumen Ikhtisar Laporan Harian, Transaksi/Jurnal.
Tracing/Trasir
:
Melakukan penelusuran terhadap pemakaian bahan kimia dengan mengumpulkan Bon Permintaan Bahan , pengeluaran di Afdeling, serta melihat Stock Persediaan Bahan di Gudang Afdeling dan Gudang Central.
Perbandingan :
Dengan cara membandingkan realisasi pemakaian tenaga kerja dengan norma
standar, membandingkan pemakaian bahan dengan norma standart.
Vouching
:
Memeriksa autentik serta lengkap tidaknya data pendukung transaksi ( Daftar Hadir, Buku Mandor,Buku Asisten, Buku Pemeliharaan dll)
Verifikasi
:
Memeriksa ketelitian perkalian, penjumlahan, pembukuan ( Lokasi, Jumlah Tenaga Laki-laki / Wanita, Prestasi per orang)
Inspeksi
:
Dengan melihat langsun realisasi pekerjaan di lapangan berdasarkan realisasi yang dibukukukan di Ikhtisar Laporan Pekerjaan Harian,Time Schedule, Buku Pemeliharaan dan Buku Mandor , melihat tingkat kematian gulma .
Tanya
jawab :
Melakukan tanya jawab dengan asisten, kerani, mandor I ,mandor chemis
mengenai dosis per ha, prestasi per orang, pemakaian bahan kimia per kep, lebar
semprotan, hasil kalibrasi alat, alat yang dipakai, tenggang waktu kematian
gulma dll.
Analisis
:
Melakukan analisa pemakaian tenaga kerja dengan cara menganalisa prestasi per
orang, campuran bahan kimia per kep, Rotasi,Tumpang tindih dengan pekerjaan lainnya.
b. Bukti Audit :
Bukti audit berupa :Foto, Barchart, Peta, Buku Pemeliharaan , Ikhtisar Laporan Pekerjaan Harian, Bon Permintaan Bahan,Buku
Pengeluaran Bahan kimia perhari, di Afdeling Klasifikasi Kondisi Gawangan , Norma
c. Kriteria :
Kriteria bisa berupa :Norma Standart RKAP, Pekerjaan Herbisida
gawangan terlaksana dengan baik sesuai Teknis Pekerjaan Herbisida Gawangan,
Pekerjaan dibukukan sesuai dengan realisasi di Lapangan.
d. Risiko :
- Fiktif,
Hutang pekerjaa.
- Boros
pemakaian Bahan Kimia.
- Pekerjaan
tidak sesuai rotasi akibat ketidakpiawaian dalam pengorganisasian karyawan.
- Menyimpan
kelebihan Bahan Kimia tidak di Gudang.
- Menggunakan
kelebihan Bahan Kimia untuk kepentingan pribadi.
- Pembebanan
tenaga kerja dari pekerjaan borongan , pekerjaan yang di Premikan, tenaga yang dipakai untuk kepentingan pribadi, atau pembebanan dari pekerjaan lain yang
tidak tersedia anggarannya.