Audit Pemupukan

Audit Pemupukan

Pekerjaan pemupukan berhubungan dengan

- stock pupuk
- kondisi pupuk
- kondisi piringan
- kondisi jalan untuk angkut pupuk
- dosis pupuk,
- prestasi
- premi pemupukan
- transportasi pupuk,
- waktu pemupukan
- waktu pengeceran pupuk
- alat yang dipakai
- cara pemupukan
- organisasi pemupukannya
- Jumlah pohon dipupuk,
- Cuaca,

Teknik audit : menggunakan semua teknik audit yang dihubungkan dengan hal -hal tersebut diatas.

Bukti Audit : Buku Premi, Ikhtisar Laporan Harian, Buku Pemeliharaan, Barchart, Rekomendasi Pemupukan, SE pemupukan, SE Premi, SPB, Bon Permintaan Pupuk, Buku Gudang (Stock),dan Administrasi Afdeling lainnya (spt Buku Mandor ,Buku Asisten  dll) serta Klasifikasi kondisi piringan.


Risk : 

• Pencurian pupuk. 
• Penggelembungan premi (pemakaian HOK direndahkan dan dibebankan ke pekerjaan lain sehingga kapasitas tinggi). 
• Fiktif, Hutang pekerjaan 
• Tidak selesainya pemupukan sesuai aplikasi, 
• Dosis tidak sesuai rekomendasi.. 
• Jumlah pohon dipupuk tidak sesuai dengan yang sebenarnya.